|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
П О Я С Н И Т Е Л Ь Н А Я З А П И С К А
к бухгалтерскому балансу за 2010 год
по ОАО « Дворец
спорта »
ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
Полное официальное наименование
Общества- Открытое акционерное «Дворец
спорта». Сокращенное наименование –ОАО « Дворец спорта ».
Местонахождение Общества : 430005,
Республика Мордовия, г.Саранск, ул.Полежаева ,34.Общество зарегистрировано
18.09.2002 года Инспекцией МНС России по Ленинскому району г.Саранска
Республики Мордовия за государственным номером 2021300973945.Свидетельством о
внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц ОАО « Дворец спорта » зарегистрирован под
номером 1021300972505.
Уставный капитал Общества
составляет 13505358 (тринадцать миллионов пятьсот пять
триста пятьдесят восемь ) рублей.
Категория акций
обыкновенные номинальной стоимостью один
рубль.
Сведения о видах экономической
деятельности
Основной (Код ОКВЭД 92.61) - Оказание
услуг населению
Дополнительный (Код ОКВЭД 70.20.2)
- Сдача внаем собственного нежилого
недвижимого имущества
Состав аффилированных
лиц на 31.12.2010 год:
1.Государственное автономное учреждение Республики
Мордовия «Фонд имущества» (Республика Мордовия, г.Саранск, ул.Советская,35).
2.Гаврилин
Александр Владимирович – Председатель Совета
Директоров акционерного общества
.
3. Азимов Лев Борисович – Член Совета директоров акционерного общества.
4. Шикаев Сергей Викторович – Член Совета
директоров акционерного
общества.
5. Сарасов Виталий Иванович – Член Совета директоров
акционерного общества .
6. Солдаткин Иван Михайлович – Член Совета директоров
акционерного общества.
Состав Совета Директоров и ревизионной комиссии
Распоряжением №12 от 29.06.2010г Председателя Фонда
имущества Республики Мордовия И.В.
Тычковым назначен состав членов Директоров ОАО « Дворец спорта »:
1.Гаврилин А.В.
2. Азимов Л.Б.
3. Шикаев С.В.
4. Сарасов В.И.
5.Солдаткин И М.
А также
назначен состав ревизионной комиссии:
1.
Дёрина Т.Н.
2.
Куликова Т.А.
3.
Цыбусова В.В.
Справочно: Члены Совета директоров и ревизионной комиссии исполняют свои обязанности
безвозмездно.
Среднегодовая численность за 2010 год
Среднегодовая численность по
Обществу за 2010 год составила 39
человек .
Учетная политика .
Бухгалтерский учет Общества осуществляется с применением комъюторной
формы бухгалтерского учета, и бухгалтерского учета УСНО с использованием
бухгалтерской программы « 1С » и программы для ведения налогового учета « Камин ».
В соответствии с Положением о
бухгалтерском учете и отчетности ,и в связи с применением упрощенной системы
налогообложения издан приказ
генерального директора Общества об
учетной политике № 2 от 10.12.2010 года.
Выручка от реализации продукции ( работ ,услуг ) при формировании
финансовых результатов деятельности организации учитываются по мере оказания
услуг или выполнения работ.
Процесс приобретения и заготовления МПЗ отражается в
бухгалтерском учете на счете 10 «Материалы».
Доходы по видам деятельности
Доходы
всего: 14691,0 т.руб. – 100
%
Доходы от
основного вида деятельности 13029,0
т.руб.- 88,7 %
Доходы от
дополнительного вида деятельности 1429,0т.руб
– 9,7 %
Прочие доходы
от размещения рекламы 233,0
т.руб. – 1,6 %
Раскрытие существенных показателей отчетности .
Основную долю в балансе за отчетный период занимали
внеоборотные активы (основные средства) 89% или 13145 тыс.руб.
- Запасы (срока 210 Бухгалтерского баланса )
Остаток запасов по балансу составляет 508 тыс.руб.
- Дебиторская задолженность (строка 240
Бухгалтерского баланса)
Дебиторская задолженность арендаторов учитывается по
договорам на сумму выставленных счетов-фактур и составляет 523 тыс.руб., доля
дебиторской задолженности на 01.01.2011 снизилась на 12,05% относительно
показателя на 01.01.2010г.
-
Краткосрочная кредиторская
задолженность (строка 620 Бухгалтерского баланса (1185 т.р.)
Общая
краткосрочная кредиторская задолженность
сложилась из сумм
задолженности перед:
- поставщиками 243 т.р.
- бюджетом 520 т. р.
- государственными внебюджетными фондами
139 т.р.
- персоналом 283 т.р.
- Налог
на прибыль
Бухгалтерская прибыль ,по
итогам деятельности Общества за 2010 год
составила 961т.рублей .Сумма налога на прибыль
,определенная исходя из бухгалтерской прибыли за отчетный год (сумма условного
налога на прибыль ) составила 184 т.р. Чистая прибыль отчетного периода (строка
190) составила 58т.руб.
За
2010 год по строке 100 (прочие расходы) составили 777 т.р. :
Пени по
мировому соглашению в связи с неполным исполнением ответчиком своих
обязательств по договору № 2-П от 06.03.2009г года в пользу Ремстройсервис в сумме
336,3т.р., проценты за пользование чужими денежными средствами 150 т.р.; оплата
услуг представителя 15,0 т.р.; госпошлина 12,3 т.р.; налог на имущество 45,6
т.р. ; неполная уплата налога на добавленную стоимость при переходе с общего
режима налогообложения на специальный налоговый режим 100,8 т.р.; пени по НДС
25,8т.р.; штраф за недоимку по НДС 20,0 т.р.; премия за выслугу лет по итогам
года 62,2т.р. ;материальная помощь в связи со смертью родственников 9,0 т.р.
Расшифровка строк Формы № 2 «Отчет о прибылях и
убытках »:
Доходы и
расходы по обычным видам деятельности :
По строке
010 указана выручка от
продажи товаров, продукции, работ
и услуг , всего – 14691 т.р.( Основным показателем является большой
бассейн доход которого составил 10170т.р.; спортивные залы 1574т.р.; аренда
помещений 1429 т.р.; восстановительный центр 569т.р; детский бассейн 391 т.р;
аквааэробика 325 т.р.; размещение рекламного материала 233 т.р.)
По строке 020
указана себестоимость проданных товаров , продукции , работ и услуг всего – 13730 т.р. ( основные статьи затрат : материалы – 556 т.р.;затраты на
коммунальные услуги 3873т.р.; услуги связи и использование интернета 80,0т.р.;
расходы на заработную плату 5060 т.р.; больничные листы 125 т.р.; отчисления в
бюджет и профсоюзные взносы 685 т.р; аудиторские услуги, а также обслуживание
программы 1С 190т.р.; видеонаблюдение,реклама,ведение реестра аффилированных
лиц,обслуживание теплосчетчика 510 т.р.; бланки абонементов и пропусков
,спецодежды, принадлежность для аквааэробики, разделительные дорожки 316т.р.;
текущий ремонт помещений 2235т.р).
По строке 190 «Чистая
прибыль отчетного года » учтена прибыль 2010 года в сумме 58 т.р.
Дивиденды.
В 2010 году дивиденды не
распределялись и не выплачивались .
Генеральный директор
ОАО «Дворец спорта»
И.М. Солдаткин
Главный бухгалтер
М.Н. Косарева
П Р О Т О К О Л № 1
заседания Совета директоров открытого
акционерного общества «Дворец спорта»
9:00 часов 30 мая 2011 года
Количество членов Совета директоров – 5 чел.
Присутствовало:
1. Гаврилин А.В. – председатель Совета директоров, заместитель
председателя ГАУ РМ «Фонда имущества», начальник отдела.
2. Сарасов В.И. – член Совета директоров, консультант заместителя
председателя Правительства РМ.
3. Солдаткин И.М. – член Совета директоров, Генеральный директор
ОАО «Дворец спорта».
4. Азимов Л.Б. – член Совета директоров, главный специалист Министерства
спорта, физической культуры и туризма РМ.
5. Шикаев С.В. – член Совета директоров.
Приглашены:
главный бухгалтер ОАО «Дворец спорта» Косарева М.Н.
Повестка дня:
1. Утверждение годового отчёта, годовой бухгалтерской отчётности Общества, в том
числе отчёта о прибылях и убытках за 2010 год.
2. О распределении прибыли по результатам 2010 года.
3. Рассмотрение отчёта ревизора и заключения аудитора Общества.
4. Об аудиторе Общества.
5. Анализ финансово – хозяйственной деятельности Общества в 1 квартале 2011 года.
По первому вопросу повестки дня заседания Совета директоров слушали
Генерального директора ОАО «Дворец спорта» Солдаткина И.М., который представил
Совету директоров для утверждения годовой отчёт об итогах деятельности в 2010 году.
Также слушали главного бухгалтера Общества Косареву М.Н., которая представила
годовую бухгалтерскую отчётность Общества, в том числе отчёт о прибылях и убытках
за 2010 год.
При анализе составляющих выручки можно сделать вывод, что увеличение по показателю «Выручка» произошло на 3779,0 т.р., статья доходов возросла на 34,6% по сравнению с показателем за 2009 года. Общий доход на 01.01.2011 года составляет 14691,0
Доля кредиторской задолженности по состоянию на 01.01.2011 года по сравнению с показателем на 01.01.2010 года значительно снизилась на 20,89%. Кредиторская задолженность по состоянию на 01.01.2011 года в валюте баланса составляет 1185,0 т.р.
Увеличение по показателю «Выручка», снижение кредиторской задолженности значительным образом положительно влияет на платежеспособность ОАО «Дворца спорта».
Генеральный директор Солдаткин И.М. предложил Совету директоров утвердить
годовой отчёт, годовую бухгалтерскую отчётность Общества, в том числе отчёт о
прибылях и убытках.
Годовой отчёт, годовая бухгалтерская отчётность Общества, в том числе отчёт о
прибылях и убытках за 2010 год прилагаются.
Голосовали : «за» – единогласно.
Решили: Предварительно утвердить годовой отчёт, годовую бухгалтерскую
отчётность Общества, в том числе отчёт о прибылях и убытках за 2010 год и рекомен –
довать акционерам для утверждения на годовом общем собрании.
По второму вопросу слушали генерального директора Солдаткина И.М., который
внёс предложение о распределении прибыли, полученной ОАО «Дворец спорта» в 2011
году и предложил рекомендовать акционеру принять решение о невыплате дивиденда
за 2010 год.
Проект распределения прибыли прилагается.
Голосовали: «за» – единогласно.
Решили: Утвердить проект распределения прибыли, полученной ОАО «Дворец
спорта» в 2010 году и рекомендовать акционеру принять решение о невыплате диви –
денда за 2010 год.
По третьему вопросу слушали главного бухгалтера Косареву М.Н., которая про –
информировала о положительных результатах ревизионной проверки финансово – хо –
зяйственной деятельности Общества и заключении аудитора по финансовой (бухгал-
терской) отчётности за 2010 год, а также принять их к сведению.
Акт ревизии финансово – хозяйственной деятельности Общества и заключение
аудитора по финансовой (бухгалтерской) отчётности ОАО «Дворец спорта» за 2010 год
прилагаются.
Голосовали: «за» – единогласно.
Решили: принять к сведению акт ревизии финансово – хозяйственной деятель –
ности Общества и заключение аудитора по финансовой (бухгалтерской) отчётности
ОАО «Дворец спорта» за 2010 год.
По четвёртому вопросу слушали генерального директора Солдаткина И.М.,
который внёс предложение рекомендовать аудитором Общества ООО «Силаудит»
г.Саранск и информировал о предлагаемой указанной компанией стоимостью услуг
по аудиторской проверке за 2011 год в сумме 60 тыс.руб.
Голосовали: «за» – единогласно.
Решили: рекомендовать для утверждения аудитором Общества ООО «Силау –
дит» .
По пятому вопросу повестки дня заседания Совета директоров слушали глав –
ного бухгалтера Косареву М.Н., которая представила анализ финансово – хозяйственной
деятельности Общества в 1 квартале 2011 года.
Анализ финансово – хозяйственной деятельности Общества в 1 квартале 2011
года прилагается.
Показатели рентабельности достаточно низкие для данного вида оказываемых услуг.
Однако в 1 квартале 2011 года наблюдается значительный рост показателей рентабельности по всем видам затрат, кроме рентабельности продаж.
Подобная ситуация означает, что экономический потенциал ОАО «Дворец спорта» используется не полностью. В 1 квартале 2011 года произошло снижение общих доходов ниже темпа снижения общих расходов, что привело к повышению практически всех видов рентабельности. Обществу следует продолжать работу по повышению уровня доходов и снижению издержек для повышения уровня рентабельности.
Голосовали: «за» – единогласно.
Решили : признать результаты финансово – хозяйственной деятельности Обще -
ства в 1 квартале 2011 года удовлетворительным.
Председатель Совета директоров А.В.Гаврилин
Секретарь Совета директоров А.Г.Любимов