Бухгалтерский баланс

Форма 0710001 с. 2

Отчет о финансовых результатах

Форма 0710002 с. 2

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

к бухгалтерскому балансу за 2012 год

по ОАО «Дворец спорта»

ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

Полное официальное наименование Общества - Открытое акционерное «Дворец спорта». Сокращенное наименование – ОАО «Дворец спорта».

Местонахождение Общества: 430005, Республика Мордовия, г. Саранск, ул. Полежаева,34.Общество зарегистрировано 18.09.2002 года Инспекцией МНС России по Ленинскому району г. Саранска Республики Мордовия за государственным номером 2021300973945.Свидетельством о внесении записи в Единый  государственный реестр юридических лиц ОАО «Дворец  спорта» зарегистрирован под номером 1021300972505.

Уставный капитал Общества составляет 13505538 (тринадцать миллионов пятьсот пять тысяч пятьсот тридцать восемь) рублей. Категория акций обыкновенные номинальной стоимостью один рубль.

Сведения о видах экономической деятельности

Основной (Код ОКВЭД  92.61) - Оказание услуг населению.

Дополнительный (Код  ОКВЭД 70.20.2) - Сдача внаем  собственного нежилого недвижимого имущества.

Состав аффилированных лиц на 30.12.2012 год

1.Государственное автономное учреждение Республики Мордовия «Фонд имущества» (Республика Мордовия, г. Саранск, ул. Советская,35).

2.Гаврилин Александр Владимирович – Председатель Совета директоров акционерного общества .

3.Азимов Лев Борисович – Член Совета директоров акционерного общества.

4. Трифонов Антон Николаевич – Член Совета директоров акционерного

общества.

5. Сарасов Виталий Иванович – Член Совета директоров акционерного общества.

6. Солдаткин Иван Михайлович – Член Совета директоров акционерного общества.

Состав Совета директоров и ревизионной комиссии

Распоряжением №12 от 14.06.2011г Председателя Фонда имущества Республики Мордовия Тычковым И.В. назначен Совет директоров ОАО «Дворец спорта» в следующем составе:

А также назначена ревизионная комиссия ОАО « Дворец спорта» в следующем составе:

Справочно:  Члены Совета директоров и  ревизионной  комиссии исполняют свои обязанности безвозмездно.

Среднегодовая численность за 2012 год

Среднегодовая численность по Обществу за 2012 г составила 39 человек.

Учетная политика

Бухгалтерский учет Общества осуществляется с применением комъюторной формы бухгалтерского учета, и бухгалтерского учета УСНО с использованием бухгалтерской программы «1С» и программы для ведения налогового учета «Камин».

В соответствии с Положением о бухгалтерском учете и отчетности, и в связи с применением упрощенной системы налогообложения  издан приказ Генерального директора Общества об учетной политике № 4 от 09.12.2010 года.

Выручка от реализации продукции (работ, услуг) при формировании финансовых результатов деятельности организации учитываются по мере оказания услуг или выполнения работ.

Процесс приобретения и заготовления МПЗ отражается в бухгалтерском учете на счете 10 «Материалы».

Доходы по видам деятельности:

Доходы всего 11249,0 т.руб. – 100 %

Доходы от основного вида деятельности 8931,0 т.руб.- 79,4 %

Доходы от дополнительного вида деятельности 2168,0 т.руб 19,3 %

Прочие доходы от размещения рекламы 150,0 т.руб. – 1,4 %

Раскрытие существенных показателей отчетности

Основную долю в балансе за отчетный период занимали внеоборотные активы (основные средства) 84.11 % или 12751 тыс.руб.

- Запасы (строка 1210 бухгалтерского баланса).

Остаток запасов по балансу составляет 2860 тыс.рублей.

Краткосрочная кредиторская и дебиторская задолженность:

Краткосрочная кредиторская задолженность (стр.1520гр.1 Бухгалтерского баланса) – составила 706 тыс.рублей, которая отражает сумму задолженности за коммунальные услуги за декабрь 2012 г – 170 тыс. рублей, за услуги ОАО «Ростелеком» , невыплаченная  начисленная заработная плата 271 тыс.рублей,  невнесенные страховые взносы  в ФСС; ОПФР -131,0 тыс.рублей, задолженность на доходы физических лиц 60 тыс.рублей.

Краткосрочная дебиторская задолженность  арендаторов учитывается по договорам на сумму выставленных счетов-фактур и составляет 1133,0 тыс.руб., из них 699 тыс.рублей субсидии на возмещение части затрат, связанных с выполнением работ по ремонту фасада здания, денежные средства, находящихся  в кассе и на расчетном счете на 01.01.2013г составили 990 тыс.рублей , что положительно влияет на финансовую устойчивость общества.

Расшифровка строк Формы № 2 «Отчет о прибылях и убытках»:

Доходы и расходы по обычным видам деятельности:

По строке 2110 указана выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг, всего – 11249,0 т.р. (Основным показателем является большой бассейн доход которого составил 8560т.р.; спортивные залы 8703 т.р.; аренда помещений 1298 т.р.; восстановительный центр 371т.р; размещение рекламного материала 150 т.р.)

По строке 2120 указана себестоимость проданных товаров, продукции , работ и услуг всего – 11613 т.р.(основные статьи затрат: материалы – 286,0 т.р.; затраты на коммунальные услуги 3032,0 т.р.; расходы на заработную плату 5226 т.р.; отчисления в Пенсионный фонд; ФСС 1975 т.р.

По строке 2350  прочие   расходы( услуги банка) 90 т.р..

По строке 2460 Начисленный налог на УСНО (1% от доходов) 112т. руб.

По строке 2400 «Чистая прибыль отчетного года » учтена прибыль 2012 года в сумме 133 т.р.

Дивиденды.

В 2012 году дивиденды не распределялись и не выплачивались.

Генеральный директор

ОАО «Дворец спорта»                                                                          И.М. Солдаткин

Главный бухгалтер                                                                                М.Н. Косарева

АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ

О БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ, СОСТАВЛЕННОЙ В СООТВЕТСТВИИ С УСТАНОВЛЕННЫМИ ПРАВИЛАМИ СОСТАВЛЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЁТНОСТИ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА «ДВОРЕЦ СПОРТА»

ЗА 2012 ГОД

Аудиторское заключение составлено ООО Аудиторской фирмой «Силаудит» при следующих обстоятельствах:

Аудит проводился в отношении полного комплекта годовой бухгалтерской отчётности, состав которой установлен ФЗ «О бухгалтерском учёте»;

Бухгалтерская отчётность составлена руководством открытого акционерного общества «Дворец спорта» в соответствии с установленными правилами составления бухгалтерской отчётности;

Условия аудиторского задания в части ответственности руководства открытого акционерного общества «Дворец спорта» за бухгалтерскую отчётность соответствуют требованиям правил отчётности;

Помио аудита бухгалтерской отчётности нормативные правовые акты не предусматривают обязанность аудитора провести дополнительные процедуры в отношении этой отчётности.

Адресат:

Акционерам открытого акционерного общества «Дворец спорта».

Аудируемое лицо:

Наименование: открытое акционерное общество «Дворец спорта».

Место нахождения: Российская Федерация, 430000, Республика Мордовия, г. Саранск, ул. Полежаева, д.34.

Государственная регистрация: свидетельство о внесении записи в Единый Государственный реестр юридических лиц серия 13 № 000730785, выданное Инспекцией МНС России поЛенинскому району г. Саранска Республики Мордовия, дата внесения записи 18.09.2002 за основным государственным регистрационным номером 1021300972505.

Аудитор:

Наименование: общество с ограниченной ответственностью аудиторская фирма «Силаудит».

Место нахождения: Российская Федерация, 430000, Республика Мордовия,  г.Саранск, ул.Пролетарская, д.61, офис 240.

Государственная регистрация: постановление Администрации г.Саранска №504 от 05.05.1996; свидетельство о внесении записи в Единый Государственный реестр юридических лиц серия 13 № 000731828, выданное Инспекцией МНС России по Ленинскому району г.Саранска Республики Мордовия, дата внесения записи 21.10.2002 за основным государственным регистрационным номером 1021300977818.

ООО Аудиторская фирма «Силаудит» является членом Саморегулируемой организации НП «Аудиторская ассоциация Содружество». (ОРНЗ ООО АФ «Силаудит» в реестре членов НП АСС 11006000482).

Мы провели аудит прилагаемой финансовой (бухгалтерской) отчетности открытого  акционерного общества «Дворец спорта», состоящей из бухгалтерского баланса по состоянию на 31 декабря 2011 года, отчёта о прибылях и убытках, отчёта об изменениях капитала и отчёта о движении денежных средств за 2011 год, других приложений к бухгалтерскому балансу и отчёту о прибылях и убытках и пояснительной записки.

Ответственность аудируемого лица за бухгалтерскую отчётность

Руководство открытого акционерного общества «Дворец спорта» несёт ответственность за составление и достоверность указанной бухгалтерской отчётности в соответствии с установленными правилами составления бухгалтерской отчётности и за систему внутреннего контроля, необходимую для составления бухгалтерской отчётности, не содержащей существенных искажений в следствие недобросовестных действий или ошибок.

Ответственность аудитора

Наша ответственность заключается в выражении мнения о достоверности бухгалтерской отчётности на основе проведённого нами аудита. Мы проводили аудит в соответствии с федеральными стандартами аудиторской деятельности. Данные стандарты требуют соблюдения применимых этических норм, а также планирования и проведения аудита таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что бухгалтерская отчётность не содержит существенных искажений.

Аудит включал проведение аудиторских процедур, направленных на получение аудиторских доказательств, подтверждающих числовые показатели в бухгалтерской отчётности и раскрытие в ней информации. Выбор аудиторских процедур является предметом нашего суждения, которое основывается на оценке риска существенных искажений, допущенных вследствие недобросовестных действий или ошибок. В процессе оценки данного риска нами рассмотрена система внутреннего контроля, обеспечивающая составление и достоверность бухгалтерской отчётности с целью выбора соответствующих аудиторских процедур, но не с целью выражения мнения об эффективности системы внутреннего контроля.

Аудит также включал оценку надлежащего характера применяемой учётной политики и обоснованности оценочных показателей, полученных руководством аудируемого лица, а также оценку представления бухгалтерской отчётности в целом.

Мы полагаем, что полученные в ходе аудита аудиторские доказательства дают достаточные основания для выражения мнения о достоверности бухгалтерской отчётности.

Мнение

По нашему мнению, бухгалтерская отчетность открытого акционерного общества «Дворец спорта» отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение на 31 декабря 2012 года, результаты её финансово-хозяйственной деятельности и движение денежных средств за 2012 год в соответствии с установленными правилами составления бухгалтерской отчётности. 

      01.04.2012 г.

 Директор ООО АФ «Силаудит»                                                                  В.К.Сусин